Leen­schenkconstructie: slim financieren met hulp van familie

Leen-schenkconstructie: slim financieren met hulp van familie

Wat is de leen-schenkconstructie?

Bij een leen-schenkconstructie leent een ouder een bedrag aan de koper van een woning, bijvoorbeeld €50.000. Vervolgens wordt jaarlijks een deel van die lening kwijtgescholden, bijvoorbeeld €5.000. Dat kwijtgescholden deel geldt als schenking en valt binnen de jaarlijkse belastingvrije schenkingsruimte. Zo ontstaat een hybride vorm van financiële hulp: het kind ontvangt een lening, maar die wordt geleidelijk omgezet in een schenking.

Hoe werkt dit bij een hypotheekaanvraag?

Bij het aanvragen van een hypotheek kijkt de bank naar je eigen vermogen en je schulden. Een familielening telt mee als schuld, tenzij je kunt aantonen dat deze jaarlijks wordt kwijtgescholden zonder garantie. In dat geval kan de bank het deels als eigen vermogen beschouwen. Belangrijk is dat de lening schriftelijk wordt vastgelegd, inclusief rente, looptijd en aflossingsschema. De rente moet marktconform zijn, anders kan de Belastingdienst het zien als een verkapte schenking. Ook mag de jaarlijkse kwijtschelding niet vooraf zijn toegezegd, want dan geldt het als een schenking ineens, met mogelijke fiscale gevolgen.

Voorbeeld uit de praktijk

Stel: je koopt een woning van €400.000 en sluit een hypotheek af van €350.000. Je ouders lenen je €50.000 en spreken af jaarlijks €5.000 kwijt te schelden. Juridisch blijft dit een lening, maar fiscaal wordt elk jaar een deel als schenking aangemerkt. Zo wordt de schuld jaarlijks kleiner, terwijl jij profiteert van de belastingvrije schenking.

Fiscale en juridische aandachtspunten

De jaarlijkse kwijtschelding valt onder de jaarlijkse vrijstelling van schenkbelasting, die in 2025 voor kinderen €6.713 bedraagt. Zorg voor een duidelijke leningsovereenkomst. Houd er rekening mee dat als ouders onverwacht stoppen met schenken, de volledige schuld blijft bestaan. Dit kan gevolgen hebben voor je maandlasten en je financiële ruimte.